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结算

       l  结算模式

ü  结算是指根据仓单交易商的交易结果和交易所的相关规定,对仓单交易商货款、手续费及其他款项进行计算、收付的行为。

ü  标准仓单交易业务采取实时收付的方式,即交易时间段内,买方仓单交易商付清摘牌仓单全部货款及相关费用,并经交易所确认,实时完成货款划转和标准仓单过户。

ü  交易所对仓单交易的买卖双方仓单交易商进行当日结算。

 

l  标准仓单交易资金管理

ü  交易所标准仓单交易专用结算账户:交易所在指定存管银行开设标准仓单交易专用结算账户,用于存放仓单交易商的资金及相关款项。

ü  仓单交易商银行结算账户:仓单交易商应当在指定存管银行开设银行结算账户,用于存放和划转进行仓单交易的资金。

    仓单交易商银行结算账户的性质可以是基本户、一般户或者仓单交易专用账户。

ü  出入金:仓单交易商可在交易日盘中提交出入金申请,经审核通过后,交易所办理由交易所仓单交易专用结算账户与仓单交易商银行结算账户的资金划转。

 

 

 

 

入金流程图

 

※仓单交易商的入金申请必须通过平台交易客户端提交,不得直接向交易所仓单交易专用结算账户进行转账。

          

 

 

                          出金流程图

 

 

l  发票管理

ü  买卖双方仓单交易商完成仓单过户后,交易所向买方仓单交易商开具增值税专用发票,向卖方仓单交易商收取增值税专用发票。

ü  买方仓单交易商

仓单过户后交易所向买方仓单交易商开具增值税专用发票。凡是在每月23日(含当日)之前成交的交易,交易所在当月向买方仓单交易商开具增值税专用发票;凡是在当月23日之后成交的交易,交易所在下月增值税专用发票开票截止日之前向买方开具增值税专用发票。交易所可以根据市场情况调整每月增值税专用发票开票截止日。

ü  卖方仓单交易商

交易所向卖方仓单交易商支付货款时,将按照标准仓单交易品种暂扣摘牌标准仓单总货款一定比例的金额作为发票保证金,用以卖方仓单交易商迟交或者不交增值税专用发票时发票违约金的扣划。每个标准仓单交易品种对应的发票金比例,由交易所另行公告。卖方仓单交易商应当在成交后5个交易日内开具增值税专用发票并送达交易所。卖方仓单交易商是银行、证券等金融机构的,应当在成交后10个交易日内开具增值税专用发票并送达交易所。交易所在收到增值税专用发票的2个交易日内对其进行验证,验证合格后清退发票保证金。

ü  发票违约金

    仓单交易商迟交增值税专用发票3至10天的,应当每天支付未交增值税专用发票对应货款金额0.5‰的发票违约金;迟交11至30天的,应当每天支

    付未交增值税专用发票对应货款金额1‰的发票违约金;超过30天未交增值税专用发票的,视作不交增值税专用发票,应当支付未交增值税专用

    发票对应货款金额20%的发票违约金。仓单交易商是银行、证券等金融机构的,迟交增值税专用发票3至16天,应当每天支付未交增值税专用发票对应货款金额1‰的发票违约金;超过

    16天未交增值税专用发票,视作不交增值税专用发票,应当支付未交增值税专用发票对应货款金额20%的发票违约金。